新开一贴：如何处理Contract Job的税务问题？ -rhill(阿山) @巴尔的摩华人论坛:巴尔的摩枫下论坛 The Rolia Forum of Baltimore

新开一贴：如何处理Contract Job的税务问题？

rhill(阿山)

本文发表在 rolia.net 枫下论坛目前我所查到的公司Tax Deductions的有：

+Car travel(first 5000km 0.5/km, over 5000km 0.44/km)
- 需要有mileage log with km travelled, when, where, who
+Car lease, insurance, maintenance, gas, licenses
- 只能claim公司使用的%; logbook is essential to track the usage
+parking
+Home office
　　- heat, hydro, water, whole house maintenance, interest on mortgage, based on % floor space (or # of rooms)
+telephone calls, need separate phone line to deduct monthly fees
+pager and/or cellular if for business
+Office furniture, 可以卖现在用的东西给公司
+会计及律师费用
+超过$200的每年折旧，其他第一年deductible
- CCA, "Capital Cost Allowance %" for depreciation rates
+Conferences are deductible if within 'business area' and relates directly to business
+50% of entertainment (tickets, food, booze, gifts), must be a client, write who, why and when on receipt
+100% on training, conferences, subscriptions, books/manuals, newspaper, and professional memberships (e.g. APCC)
+广告费(Web site, magazines, newspapers)
+员工工资，但工司员工必须交个人所得税。公司付公司部分及员工部分的CPP。

可以从公司借钱花，但必须还钱给公司，并付reasonable的利息。

保存所有的发票！

公司利润大概交际１９％的税，以后可以分红，分红的前30000免税(如果分红的股东收入为０)

其余的请补充，列的不对的请指正。更多精彩文章及讨论，请光临枫下论坛 rolia.net

(#3227679@0)
Last Updated: 2006-9-25

从公司拿出钱的方法 -rhill(阿山); 2006-9-25 {459} (#3227720@0)

从公司拿出钱的方法:

1. 工资
- 工资要reasonable，就是说你从市场上雇人你愿意付多少钱
- 必须是real services
- 需要交CPP(公司部分和个人部分)，个人所得税，EI(超过40%的股份不用付，自己家人的话申请waiver)给ＣＲＡ
- 需要发T4表
- 第一年可以一年发一次，以后要按月发
2. 分红dividends
- 公司交完税后的部分分红
- 不用交ＣＰＰ
- 如果没别的收入，前30000免税
3. Bonus
- 跟工资一样交税，是年终拿钱的唯一方法
4. 借钱Loans
- 必须还给公司，别加上reasonable的利息

Useful information. Thanks. -wangliqdcn(await); 2006-9-25 (#3227732@0)
Goody, thank you! -wangqq(wangqq); 2006-9-25 (#3228332@0)
写得不错. 补充一点: 作为股东从公司借钱的话(SHAREHOLDER LOAN), 只要在24个月内还上, 不用计利息. -letempsdescerises(偶尔冒个泡); 2006-9-25 (#3228357@0)

那这笔钱，应该是上过公司税以后的钱吧，可以借出来干任何事情？ -fxid(闲聊灌水达20字符); 2006-9-26 (#3229740@0)

谁说的. 干犯法的事情就不行.:-) -letempsdescerises(偶尔冒个泡); 2006-9-26 (#3229810@0)

我现在用工资的方式从公司拿钱. 请问用哪一种方式可以拿到最多钱? -lilyba(sunshine 阳光灿烂); 2006-9-25 (#3228479@0)

给父母发工资 -rhill(阿山); 2006-9-25 (#3228514@0)

我正因为这事鼓励他们移民呢. :P -lilyba(sunshine 阳光灿烂); 2006-9-25 (#3228524@0)

超过65岁以后每年1万2的免税额,加上4000的Caregive Amount... -rhill(阿山); 2006-9-25 (#3228530@0)

请教：自己的个人公司给同住的父母发工资是不是be deemed as resonable? -tireless(tireless); 2006-9-27 (#3231942@0)

理论上，能不能把公司的钱借出来付自己的MORTGAGE？如何操作没有风险？ -fxid(闲聊灌水达20字符); 2006-9-26 (#3229728@0)

Repay within 2 fiscal year ends- -goingconern(GoingConcern); 2006-9-26 {273} (#3229887@0)
If you withdraw funds from your corporation by way of a shareholder loan it must be repaid within 2 corporate year ends, or it will be included in your income. Ensure that if funds that have been borrowed from your corporation are repaid in full before the second year end.

A good Job. Thanks. -birdjay(JayBird); 2006-9-25 (#3227726@0)

excellent -nowwhat(说好不回头); 2006-9-25 (#3227748@0)

总结的很好。另外，房租，商务旅行费用（比如去ORACLE OPEN WORLD）也是TAX DEDUCTIBLE -ora600(ORA-00600); 2006-9-25 (#3228198@0)

thanks a lot! Contract Job的税务 -mildkiller(M.K.); 2006-9-25 (#3228343@0)

探讨一下: 1 公司的fisical end设在年中好还是设在年终好. 我个人认为年中好一些, 可以根据公司收入调节个人收入. 2 我用的是simple accounting计算公司利润, 和公司的income 表及balance. -lilyba(sunshine 阳光灿烂); 2006-9-25 {173} (#3228488@0)

3 有人提出公司年收入低于10万块, 就没有必要成立corporate, 我觉得公司所有的账目, 保税, Payrol都可以自己做, 所以基本上没有成本 (如果自己的时间不值钱的话), 所以这个说法也不成立.

主要是个人怕不怕麻烦的问题. 成立公司的话就有两摊帐了: 一摊是公司, 一摊是个人. 如果没有INCOME SPLITTING的机会, 最后税率还是通过公司挣的收入高(双重税率). 所以10万左右的收入,光从税务上看实在是没必要设立公司. -letempsdescerises(偶尔冒个泡); 2006-9-25 {61} (#3228752@0)
不过一些大公司要求IT外包人员自己成立公司, 那又是另外一回事了.

10万, 20万的收入可以全部分红, 只交个人税, 不会有双重税率. -javacup(风铃); 2006-9-26 (#3229188@0)

分红是公司交了公司所得税以后的分红. -001isbetter(001-is-better); 2006-9-26 (#3229631@0)

不是. 公司的所得税是按 (赢利 - 分红) 之后的余额算的, 条件是公司收入少于一定数额(记得是25万). 学过税法和报过这项收入的人都应该知道. -javacup(风铃); 2006-9-26 (#3231029@0)

公司分工交的税很低的,所以即使双重税率也比个人税低 -rhill(阿山); 2006-9-26 (#3229336@0)
双重税率的说法并不成立，如公司税后的钱发给个人，个人税的一部分或全部可以用公司税来抵扣。 -nowwhat(说好不回头); 2006-9-26 (#3229667@0)

如果是安省小企业(SMALL BUSINESS), 享受CREDIT的话, 最后DIVIDEND TAX CREDIT一般等同于公司所交的税. 在这个情况(也只有这个情况)下你的结论是对的. 在其它情况下DTC不能完全底扣公司税. -letempsdescerises(偶尔冒个泡); 2006-9-26 {78} (#3229803@0)
另外, 拿DIVIDEND的缺点是不能给你来年RRSP的空间(因为DIVIDEND不是ACTIVE INCOME).

看看大标题，我这里针对的是Contract Job的SMALL BUSINESS。 -nowwhat(说好不回头); 2006-9-26 (#3229820@0)

在税法里SMALL BUSINESS 有它特殊的定义. 不是你的BUSINESS 小就是SMALL BIZ的. 有些CONTRACTOR 其实是PERSONAL SERVICE BIZ(SMALL BIZ定义中特别把PERSONAL SERVICE BIZ排除在外). -letempsdescerises(偶尔冒个泡); 2006-9-26 {90} (#3229888@0)
很多会计师把CONTRACTOR的情况当SMALL BIZ处理. 有时CRA会质疑, 有时候不会. 只能看个人运气了.

那请问CONTRACTOR的情况当SMALL BIZ处理. 怎样才能不被CRA质疑呢？ -nowwhat(说好不回头); 2006-9-26 (#3229924@0)

问问simple accounting非要用最新版吗？好用吗？ -nowwhat(说好不回头); 2006-9-26 (#3229680@0)

我没有用最新版, 我觉得挺好用. 最好有些会计方面的基本常识. -lilyba(sunshine 阳光灿烂); 2006-9-26 (#3230612@0)

谢谢，谢完了还要再问一遍：simple accounting非要用最新版吗？个人报税软件每年都更新，不知simple accounting是否也要这样。 -nowwhat(说好不回头); 2006-9-27 (#3231867@0)
请教一下，哪能download到好用的simple accounting 软件？ -shirleylian(shirley); 2006-10-18 {267} (#3270094@0)
请教一下，哪能download到好用的simple accounting 软件，我在google上搜到的下载完不能用，而且还有什么1.0版和simple business accouting, 弄得我晕头转向。我家刚成立公司，所以还是新手，在rolia上看大家提这个软件，也想自己试试，如果搞不定，只能找会计咯。希望大家多指教。谢谢。

Thanks. -kaia(勤杂工); 2006-9-25 (#3228570@0)

请教Self-Employment和 Soleproprietorship报税方面有具体区别吗？ -hellostranger(香樟); 2006-9-25 (#3229083@0)

No difference, reported with your personal income on T1. -syq(yq); 2006-9-26 (#3230725@0)

Thank you very much! -hellostranger(香樟); 2006-9-26 (#3230920@0)

???Car travel(first 5000km 0.5/km, over 5000km 0.44/km)? -alex_sunny(alex_sunny); 2006-9-26 {195} (#3230550@0)

Can you please point out where these numbers come from?
What I get is first 5000km 0.37/km, over 5000km 0.31/km.
http://www.fin.gc.ca/news99/99-108e.html

Is there a change recently?
Thanks.

http://www.cra-arc.gc.ca/tax/business/topics/payroll/benefits/automobile/allowance/rates-e.html -rhill(阿山); 2006-9-26 (#3230865@0)

Many thanks! -alex_sunny(alex_sunny); 2006-9-27 (#3232213@0)

Good post, mark. -onboard(海阔天空); 2006-9-29 (#3235911@0)

谁能给推荐一个好的会计？做自雇的incorporation tax -xinsheyuan(xinsheyuan); 2006-9-29 (#3236465@0)

给我也推荐一下 -blueguitar(blueguitar); 2006-9-29 (#3237423@0)

mark -davidchencaro(david chen); 2006-10-8 (#3252385@0)

再问CONTRACTOR的情况当SMALL BIZ处理. 怎样才能不被CRA质疑呢？ -onboard(海阔天空); 2006-10-9 (#3253297@0)

应该没事，听着楼上炸唬呢，多少人这么报都没任何问题。 -nowwhat(说好不回头); 2006-10-10 (#3254288@0)

这不是你问的么？^_^ -onboard(海阔天空); 2006-10-10 (#3254493@0)

我那是反问，知道他也说不出来什么东西。 -nowwhat(说好不回头); 2006-10-10 (#3254506@0)

Very good -3721(人生是一段旅程); 2006-10-10 (#3254530@0)

mark -davidchencaro(david chen); 2006-10-11 (#3257191@0)

@Baltimore

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